Zwrot podatku to dla wielu osób dodatkowy zastrzyk gotówki na początku roku. Aby zrozumieć, w jaki sposób go obliczyć, należy znać zasady dotyczące dochodów, kosztów uzyskania przychodu i ulg podatkowych. Jak krok po kroku sprawdzić, ile zwrotu możesz się spodziewać?
Czym jest zwrot podatku?
Zwrot podatku to różnica między zaliczkami na podatek dochodowy pobranymi przez płatnika w ciągu roku a należnym podatkiem, wyliczonym po jego zakończeniu. Jeśli kalkulator wykaże, że zaliczki wpłacone przez pracodawcę były wyższe niż ostateczna kwota podatku, urząd skarbowy zwróci nadpłatę na Twoje konto.
Zwrot najczęściej wynika z uwzględnienia ulg podatkowych, odliczeń lub kwoty wolnej od podatku, które obniżają zobowiązania wobec fiskusa. Zrozumienie zasad, na jakich opiera się rozliczenie PIT, pozwoli Ci precyzyjnie obliczyć wysokość zwrotu.
Jaka jest podstawa obliczenia zwrotu podatku?
Aby obliczyć zwrot podatku, należy zacząć od ustalenia dochodu brutto za dany rok (wpisuje się go do zeznania). Obejmuje on wszystkie przychody opodatkowane, takie jak:
- wynagrodzenia,
- dochody z umów cywilnoprawnych,
- przychody z wynajmu nieruchomości.
Następnie od tej kwoty odejmuje się koszty uzyskania przychodu. Te w przypadku umowy o pracę różnią się w zależności od tego, czy pracujesz tylko w jednym miejscu i czy miejsce świadczenia pracy znajduje się poza miejscem zamieszkania. W 2024 roku koszty mogą wynosić od 3000 zł do 5400 zł.
Kolejnym krokiem jest uwzględnienie kwoty wolnej od podatku, która wynosi obecnie 30 000 zł. Dochód do tej kwoty nie jest opodatkowany, co oznacza, że wielu podatników zapłaci podatek tylko od nadwyżki ponad ten próg. W przypadku pierwszego progu podatkowego stawka wynosi 12%.
Ulgi podatkowe a zwrot podatku
Elementem, który zwiększa zwrot podatku, są ulgi podatkowe. Często stosowana jest ulga prorodzinna. Pozwala zmniejszyć podatek o 1 112,04 zł rocznie na jedno dziecko. Inne popularne ulgi to ulga na Internet, ulga rehabilitacyjna czy odliczenie darowizn na cele charytatywne.
Popularna jest też ulga dla młodych. Jest to zwolnienie z podatku dochodowego dla osób do 26. roku życia. Dotyczy dochodów z umowy o pracę, umowy zlecenia oraz praktyk studenckich do rocznego limitu wynoszącego 85 528 zł.
Każda z ulg wymaga spełnienia określonych warunków, takich jak dysponowanie dokumentacją potwierdzającą wydatki. Przykładowo, aby skorzystać z ulgi internetowej, należy zachować faktury dokumentujące opłaty za usługę dostępu do Internetu.
Przykład obliczenia zwrotu podatku
Aby lepiej zrozumieć proces obliczania zwrotu, warto przeanalizować prosty przykład. Załóżmy, że podatnik uzyskał dochód brutto w wysokości 50 000 zł. Po odjęciu kosztów uzyskania przychodu (3 000 zł) jego dochód wynosi 47 000 zł. Po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku (30 000 zł) do opodatkowania pozostaje 17 000 zł.
Podatek należny od tej kwoty wynosi 2 040 zł (przy stawce 12%). Jeśli pracodawca pobrał zaliczki na podatek w wysokości 3 000 zł, różnica 960 zł stanowi nadpłatę, która zostanie zwrócona podatnikowi. Jeśli dodatkowo skorzysta z ulgi prorodzinnej (1 112,04 zł), jego ostateczny zwrot wyniesie 2 072,04 zł.
Kiedy otrzymasz zwrot podatku? Jaki jest czas oczekiwania na zwrot z deklaracji PIT?
Terminy zwrotu podatku zależą od sposobu złożenia deklaracji. Jeśli korzystasz z rozliczenia elektronicznego, urząd skarbowy ma 45 dni na zwrot nadpłaty. W przypadku deklaracji papierowej czas oczekiwania może wynieść do 3 miesięcy. Aby przyspieszyć procedurę, warto złożyć deklarację możliwie jak najwcześniej po otwarciu okresu rozliczeniowego.
Zwrot podatku to świetna okazja, by poprawić swoją sytuację finansową lub zrealizować odkładane plany. Jeśli masz na horyzoncie większe wydatki, ale zwrot podatku jeszcze nie wpłynął, warto rozważyć wzięcie pożyczki, która pozwoli Ci na wcześniejsze sfinansowanie potrzeb. Środki można później spłacić, korzystając ze zwrotu podatku, co pozwoli na wygodne zarządzanie finansami bez odkładania planów i marzeń na przyszłość.