Pożyczka zwolniona z PCC – kiedy jest taka możliwość?

10 sierpnia, 2022

Czy pożyczka jest zwolniona z PCC? W niektórych sytuacjach jest taka możliwość. Poznaj swoje prawa i obowiązki. Sprawdź, kiedy musisz zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych.

Czym jest podatek PCC?

Podatek PCC to inaczej podatek od czynności cywilnoprawnych. Obejmuje on:

• pożyczki;
• umowy sprzedaży;
• darowizny;
• umowy dożywocia;
• ustanowienie hipoteki;
• umowy o zniesieniu współwłasności;
• umowy spółki;
• odpłatne użytkowanie;
• spłaty spadku;
• depozytu nieprawidłowego.

Wysokość podatku PCC może wynosić od 0,1% do 2%. Wszystko zależy do danej czynności. W przypadku pożyczki jest to 0,5%. Jest nim obciążony pożyczkobiorca. Podstawą opodatkowania jest zaś kwota pożyczonych pieniędzy.

Co więcej, transakcja jest zwolniona z podatku PCC, jeśli jest już opodatkowana podatkiem VAT. Ten zaś ma zastosowanie w przypadku płatników VAT.

Pamiętaj, że podatek PCC nie obowiązuje Cię wtedy, kiedy pożyczasz od firm pożyczkowych. W ich przypadku zapłacisz tylko ustaloną kwotę.

Kiedy pożyczka jest zwolniona z PCC?

Kiedy pożyczasz pieniądze, sprawdź, czy pożyczka jest zwolniona z PCC. Jeśli nie, ciąży na Tobie obowiązek wniesienia opłaty w urzędzie skarbowym w wysokości 0,5%.

Kiedy pożyczka jest zwolniona z PCC? Przede wszystkim wtedy, kiedy pożyczasz od najbliższej rodziny. Mowa tutaj o tzw. zerowej grupie podatkowej. Należą do niej:

• małżonkowie;
• dzieci;
• rodzice;
• dziadkowie;
• wnuki;
• ojczym i macocha;
• rodzeństwo;
• pasierb i pasierbica.

W ich przypadku każda pożyczka jest zwolniona z podatku PCC. Jeśli jednak jej wysokość przekracza 9637 zł, należy zgłosić ją do urzędu skarbowego.

Co innego, kiedy pożyczasz od dalszych krewnych, którzy mieszą się w pierwszej grupie podatkowej Są to:

• zięć;
• synowa;
• teściowie.

Jeśli umowa została zawarta między nimi, pożyczka jest zwolniona z PCC, o ile kwota nie jest wyższa niż 9637 zł. W innym razie należy zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych.

Co w przypadku pożyczek od dalszych krewnych? Jeśli nie należą oni do 0. i 1. grupy podatkowej, nie są zwolnione z podatku. Jego stawka wynosi 0,5% od pożyczonej kwoty.

Jak opłacić podatek PCC?

Zanim zapłacisz podatek PCC-3, pamiętaj o złożeniu odpowiedniego formularza w urzędzie skarbowym. Masz na to 14 dni od zawarcia umowy. Dotyczy to również tych sytuacji, kiedy pożyczka jest zwolniona z PCC.

W formularzu należy podać wysokość pożyczki i kwotę podatku. Opłatę zaś możesz wpłacić na wskazany rachunek lub zapłacić bezpośrednio w kasie.

Pamiętaj, że za brak formularza i niezapłacenia podatku, możesz spodziewać się roszczeń ze strony urzędu. W takiej sytuacji ma on prawo zastosować wyższą stawkę, czyli aż 20%. Jak widzisz, jest to znacząca różnica. Dlatego nie warto unikać obowiązku podatkowego. Przyjdzie Ci wtedy bowiem zapłacić znacznie więcej. 

Podsumowanie

Kiedy pożyczka jest zwolniona z PCC? Jest to możliwe wtedy, kiedy pożyczasz pieniądze od najbliższej rodziny. Jednak nawet wtedy warto pamiętać o formalnościach wobec urzędu skarbowego. Dzięki temu nie zaskoczy Cię żadna niemiła niespodzianka.